如何计算现金流量净额

1. 如何计算现金流量净额

经营现金流量净额的计算公式：
现金川期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。经营活动现金净流量＝净利润＋计提的资产减值准备＋固定资产折旧＋无形资产摊销＋长期待摊费用摊销。
（期初数－期末数）＋待摊费用的减少（减：增加）＋预提费用增加（减：减少）＋处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）＋固定资产报废损失（根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列）＋财务费用。
（利息支出－应收票据的贴现利息）＋投资损失（减：收益）＋递延税款贷项（减：借项）＋存货的减少（减：增加）＋经营性应收项目的减少（减：增加）＋经营性应付项目的增加（减：减少）经营活动现金净流量反映出的财务状况、现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。


相关信息
现金流量表的第二项组成部分，反映公司对固定资产或金融工具等的投资活动所发生的现金流。投资性现金流，反映企业对固定资产和有价证券的买卖，以及对其他企业的并购，属于企业“向外输血”的功能。
投资活动产生的现金流出主要包括购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的资金净额，以及如购买国债或投资股票等金融投资行为所支付的资金。投资活动产生的现金流入主要包括出售转让固定资产或其它长期投资实际收到的资金，以及金融投资收回的本金和投资收益。
对于一家不断扩大再生产的公司，投资性现金流经常是负数，但这预示着公司未来业绩可能出现的增长，道理很简单，若想业绩增长就必须要先投资。相反，如果投资性现金流长期数额不大，甚至是正值，很可能反映公司没有业绩扩张能力。

2. 现金流量净额的计算

3. 现金流量净额怎么计算?

问题一：现金流量净额怎么算  现金流量净额=现金净流入额-现金净流出额 
  现金及等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响 
  
   问题二：现金流量净额的计算公式  现金流量净额的计算公式： 
  现金流量净额=现金流入-现金流出 
  净资产=资产-负债=所有者权益 
  现金流量净额的含义： 
  （1）经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。 
  （2）投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，包括取得或收回权益性证券的投资，购买或收回债券投资，购建和处俯固定资产、无形资产和其他长期资产等。 
  （3）筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致企业资本及借款规模和构成发生变化的活动，包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。 
  
   问题三：现金流量净额的计算公式  现金流量净额的计算公式 
  现金川期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 
  现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 
  现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 
  一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列 
  
   问题四：如何计算净现金流量,请给出公式  净现金流量又称现金净流量，是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。 
  其计算公式为某年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量. 
  其中： 
  (一丹现金流入量的估算 
  营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。 
  (二)现金流出量的估算 
  固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。 
  流动资金投资的估算可按下式进行： 
  经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额 
  本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额 
  经营成本的估算应按照下式进行： 
  某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出 
  (三)估算现金流量时应注意的问题 
  估算现金流量时应当注意的问题有： 
  (1)必须考虑现金流量的增量； 
  (2)尽量利用现有的会计利润数据； 
  (3)不能考虑沉没成本因素； 
  (4)充分关注机会成本； 
  (5)考虑项目对企业其他部门的影响。 
  
   问题五：经营活动现金流量净额的计算  因为摊销、折旧、减值损失均影响净利润，使得净利润减少，但未影响现金流，所以要加回，递延所得税资产也是一个道理：借：递延所得税资产 
  贷：所得税费用 
  这会增加净利润，但是实际上没有现金流入，所以要减去。 
  
   问题六：现金流量净额的计算  现金流量净额=现金净流入额-现金净流出额 现金及等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响 
  
   问题七：经营活动产生的现金流量净额如何计算  一）经营活动产生的现金流量 
  ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 
  特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 
  ※①与收回坏帐无关 
  ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 
  2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等 
  3、收到的其他与经营活动有关的现金 
  =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 
  ※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额） +（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 
  -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项 
  特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 
  5、支付给职工及为职工支付的现金 
  =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。含五险一金和个税。 
  本期支付给职工及为职工支付的工资=（期初总额-包含的在建工程期初数） +（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 
  当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 
  生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 +（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数） 
  ※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） 
  =所得税+主营业务税金及附加 +应交税金（增值税-已交税金） +消费费+营业税 +关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税 +教育费附加+矿产资源补偿费 
  ※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等 
  经营活动产生的现金流量净额=1+2+3-（4+5+6+7） 
  
   问题八：现金流量表中经营活动产生的现金流量净额怎么计算  经营活动产生的现金流量净额，他们是通过经营活动期间的流入与流出的差额，如果流出的多于流入的净额则是负数。也就是在从事生产经营过程中，生产产品所发生的购买材料，发放工资，税金和制造成品所支付的现金；销售商品所收到的现金等都是经营活动。计算其经营活动的现金净额，就是用经营活动的现金收入减经营活动的现金支出。 
  
   问题九：筹资活动产生的现金流量净额如何计算  1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 
  
   问题十：投资活动产生的现金流量净额如何计算  1．收回投资所收到的现金 ＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数） 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2．取得投资收益所收到的现金 ＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数） 3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数） 4．收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数） 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6．投资所支付的现金 ＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失） 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7．支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。

4. 净现金流量是怎么计算的？

基本计算公式为：净现金流量=现金流入量-现金流出量。
净现金流量所反映的是企业在一定时期内现金流入和流出的资金活动结果。在数额上它是以收付实现制为原则的现金流入量和现金流出量的差额。
净现金流量有营运型和投资型两类。营运型净现金流量是对现有企业常规经营运行情况下的现金流入。流出活动的描述。一般用于企业资产的整体评估，有的也用于无形资产的整体评估和单项评估。其计算公式如下：
营运型净现金流量=净利润+折旧-追加投资。

扩展资料：
在此应注意两点：第一，净现金流量是同一时点（如1999年末）现金流入量与现金流出量之差。第二，净现金流量按投资项目划分为三类：完整工业投资项目的净现金流量、单纯固定资产项目的净现金流量和更新改造项目的净现金流量。NCF(net cash flow)
以个人日常生活中的情况而言，比如，某月月初共有现金1 200元，本月取得工资收入1 500元，开销生活支出花去800元，购买国债花去1 000元，这样，到月底，还有现金1 200+1 500-800-1 000=900元，当月现金净流量就等于900-1 200=-300元，就是月末比月初净减少了300元的现金。但同时，资产却增加了700元（900+1 000-1 200）。
由于利润表所反映的损益信息的固有限制，比如，实现的利润并不一定已取得现金，仍存在收不到现金而发生坏账的可能性。另外，利润表受人为调节的空间较大。因此，通过编制现金流量表，以提供会计报表使用者更为全面、更为有用、更为真实的信息。
参考资料：净现金流量-百度百科

5. 现金流量净额的计算公式

现金流量净额的计算公式：
现金川期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；
现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。

现金流量归为以下三类：
（1）经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。
（2）投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，包括取得或收回权益性证券的投资，购买或收回债券投资，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
（3）筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致企业资本及借款规模和构成发生变化的活动，包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。

6. 现金流量净额的计算公式

计算公式如下：
现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；
现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。

1.名词解释：
现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额。企业经营的现金流有三种，分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。
2.归为以下三类：
（1）经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。
（2）投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，包括取得或收回权益性证券的投资，购买或收回债券投资，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
（3）筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致企业资本及借款规模和构成发生变化的活动，包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。

7. 现金净流量怎么算？

“现金及等价物净增加额”是四项计算的结果，而你的数据计算结果不等于你说的“现金及等价物净增加额为-74W”，不知问题出在哪里？

现金及等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响

                                  =230万-45万+20万+1万=206万

8. 现金净流量怎么计算

净现金流量又称现金净流量,是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标.
其计算公式为某年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量.
其中：(一)现金流入量的估算
营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算.在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数.
(二)现金流出量的估算
固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和.
流动资金投资的估算可按下式进行：
经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额
本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额
经营成本的估算应按照下式进行：
某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出
(三)估算现金流量时应注意的问题
估算现金流量时应当注意的问题有：
(1)必须考虑现金流量的增量；
(2)尽量利用现有的会计利润数据；
(3)不能考虑沉没成本因素；
(4)充分关注机会成本；
(5)考虑项目对企业其他部门的影响.